Les pensions complémentaires continuent de gagner en importance

Le rapport bisannuel de la FSMA concernant les pensions complémentaires des travailleurs salariés présente un aperçu riche et détaillé de l’état actuel du secteur et de son évolution. Le rapport couvre la période du 1er janvier 2022 au 1er janvier 2024, et montre que le deuxième pilier poursuit sa croissance. Assurinfo a résumé pour vous l’essentiel des rapports.

Chiffres clés et croissance

Au 1er janvier 2024, pas moins de 4.131.503 travailleurs salariés constituaient une pension complémentaire. Cela représente une hausse de près de 10 % par rapport au 1er janvier 2022, et même de 25 % par rapport au 1er janvier 2018. Les travailleurs salariés peuvent avoir plusieurs pensions complémentaires. Ainsi, 2.570.149 personnes sont affiliées à un régime de pension sectoriel, 2.327.575 à un régime de pension d’entreprises, et 1.340 travailleurs salariés ont souscrit une convention PLCS (Pension libre complémentaire pour salariés). La PLCS est donc loin d’être une « success story ».

Taux de couverture et activité

Aujourd'hui, environ 70 % des travailleurs salariés actifs constituent activement une pension complémentaire. Ce pourcentage souligne l’importance des pensions complémentaires sur le marché du travail actuel. En ce qui concerne les affiliations actives, les régimes sectoriels (40 %) devancent légèrement les régimes de pension d’entreprises (38 %).

Réserves financières et gestion

Sur le plan financier, les réserves acquises constituées dans le cadre des régimes de pension sectoriels s’élèvent au total à 6 milliards d’euros et pour les régimes de pension d’entreprises, elles représentent 66 milliards d’euros. La réserve acquise moyenne par travailleur salarié s’élève à 2.437 euros pour les régimes sectoriels et à 28.748 euros pour les régimes de pension d’entreprises. Cette différence met en évidence le fait que le poids financier, malgré le nombre d’affiliations actives plus élevé pour les régimes de pension sectoriels, est plus important du côté des régimes de pension d’entreprises.

Entreprises d’assurances et IRP

Les IRP gèrent la majeure partie des réserves acquises dans le cadre des régimes sectoriels (58 %), tandis que l’on observe une situation inverse en ce qui concerne les régimes de pension d’entreprises : les assureurs gèrent 75 % des réserves acquises. Chez les assureurs, la gestion s'opère dans la plupart des cas par le biais d’un produit d’assurance à rendement garanti (branche 21). Pas moins de 94 % des réserves gérées dans le cadre des régimes de pension d’entreprises le sont par le biais de la branche 21. Concernant les régimes sectoriels, la majeure partie des réserves (87 %) est gérée également en branche 21.Cette position dominante des produits de la « branche 21 » démontre la confiance dans les produits à rendement garanti, bien que ces dernières années, les réserves gérées par le biais d’un produit de la branche 23 aient connu une croissance plus rapide que les réserves gérées dans le cadre de la branche 21.

Rendements des placements

En 2023, les entreprises d’assurances ont octroyé un rendement global positif moyen de 1,87 % (tout comme en 2022), couvrant ainsi le rendement minimum requis. A la différence du rendement octroyé par les IRP ou de la branche 23, la branche 21 garantit toujours un rendement qui est respecté en toute circonstance et qui ne peut jamais être négatif (moins 11,15 % en 2022 auprès des IRP), et qui peut être augmenté chaque année d’une participation bénéficiaire. Le rendement garanti en branche 21 ainsi que la couverture de la garantie minimale expliquent la préférence marquée des employeurs pour cette branche.

Paiements et capitaux de pension

En 2023, 43.735 prestations en cas de vie ont été versées dans le cadre de régimes de pension sectoriels et 74.624 dans le cadre de régimes de pension d’entreprises. Le montant total versé en capital s’élevait à 172 millions d’euros pour les régimes sectoriels et à 3,5 milliards d’euros pour les régimes de pension d’entreprises.

Et les indépendants ?

Outre le rapport bisannuel sur la pension complémentaire des travailleurs salariés, la FSMA a également publié son rapport bisannuel concernant la pension complémentaire des travailleurs indépendants. La moitié environ des indépendants à titre principal ont constitué une pension complémentaire en 2023. La forte croissance en PLCI se poursuit, mais est moins marquée que les années précédentes : ainsi, on observe une hausse de seulement 4,5 % des conventions PLCI et de 2 % des engagements LPCDE, alors que la croissance était encore de 5,5 % pour les deux en 2022. Les conventions LPCIPP poursuivent également leur progression avec une croissance de 6 %, bien que cette hausse soit nettement moins marquée que celle enregistrée en 2022, lorsqu’elle a atteint 31 %.

Conclusion

Malgré quelques défis, le deuxième pilier continue de jouer un rôle crucial dans la garantie de la sécurité financière après le départ à la retraite. En témoigne la hausse annuelle du nombre d’affiliés. L’objectif du secteur de l’assurance est de continuer à soutenir mais aussi à encourager cette croissance dans les années à venir.

Accès au rapport bisannuel travailleurs salariés : FSMA - Rapport bisannuel concernant la pension complémentaire des travailleurs salariés

Accès au rapport bisannuel travailleurs indépendants : FSMA - Rapport bisannuel concernant la pension complémentaire des travailleurs indépendants